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那就是在待抵扣進項稅額體現了， 賬務處理 這部分購貨是分錄是這樣的嗎？ 借：庫存商品 應交稅費--應交增值稅--待抵扣進項稅額 貸：應付賬款--貨款 是這樣嗎？

應交稅費應交增值稅進項做這個科目里面

申報表的用于退稅的這個是在待抵扣進項這里體現，為什么做賬科目是計入到應交增值稅進項稅額科目？

即使你做了進項，也并沒有抵扣的。很早之前他是做了認證，然后再做進項轉出的。后期推出了退稅勾選之后，即使坐在這里也不需要做進項 也不需要做待抵扣 待抵扣科目這個是輔導期，納稅人當月認證了，當月不允許抵扣，需要稅務局那邊比對通過才可以抵扣的。

那有些購貨專用發(fā)票的進項當月未認證做到賬上的， 也是計入待抵扣進項這個科目里面

做到應交稅費待認證科目里面的。

現在申請一般納稅人之后都沒有輔導期了，申請之后就直接可以認證抵扣了

沒有了，你就不用這個科目就是了， 你的單位沒有別人有。

應交增值稅進項稅額科目是認證抵扣了的才是計入這個科目，

你好，退稅勾選，抵扣勾選都是做這個科目。

那就是這個勾選退稅的在附表二體現的進項，雖然是在待抵扣的報表中體現， 做賬賬務處理還是計入到應交稅費增值稅進項稅額這個科目了， 是這樣嗎 ，我問你們其他老師是這樣回答的，那個是準確的呢？

是的是的是做這個里面的。

那又是計入待抵扣進項稅里面？

待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證，按照現行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程，按現行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額；實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。

俺倆說的怎么不是一致？人家這么明明確確的告訴你啦，發(fā)票卷了退稅勾選之后，把待認證待抵扣放到鏡像里面，你還在糾結，你選擇了退稅勾選，你放到帶底褲還是進項稅額里面？ 不過是他回復的時候，你沒有勾選它讓你做到待抵扣，這個是不正確的，應該放到待認證里面去啊。

那這種報表是進項已經做了勾選認證的嗎？勾選認證了就是計入到應交稅費增值稅進項稅額科目里面了？是嗎

對的是的對的是的對的是的。