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實(shí)務(wù)
問題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)和繳納增值稅有多少種分錄？如，公司8月份進(jìn)項(xiàng)留抵稅2000，9月銷項(xiàng)稅額3000，怎么計(jì)提和次月繳納的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?你好；? ? 你留底進(jìn)項(xiàng)稅? 之前結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去了嗎??
2022 10/20 14:08
84784955 
2022 10/20 14:31
沒有結(jié)轉(zhuǎn)過
老師，以下分錄是否正確？ ①（摘要：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額3000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000
②借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅1000
③次月繳稅時(shí)
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅1000
貸：銀行存款1000
老師您看下，這3步分錄對(duì)嗎？都要寫？
meizi老師 
2022 10/20 14:34
如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
?
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