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問(wèn)題已解決
郭老師，麻煩給我發(fā)一下一般納稅人是從哪一年開(kāi)始，就是說(shuō)買的固定資產(chǎn)，他抵扣了以后，然后開(kāi)發(fā)票的話是要按13個(gè)點(diǎn)兒交稅的。郭老師接手解答一下，還是之前的問(wèn)題
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銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)
（1）購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)：
①2009年以前購(gòu)入的固定資產(chǎn)；
②2013年8月1日以前購(gòu)入的小汽車、摩托車和游艇。
按照簡(jiǎn)易辦法依照3％的征收率減按2％征收增值稅【即：含稅售價(jià)÷（1＋3%）×2%】。
（2）銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（購(gòu)進(jìn)時(shí)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），按正常銷售貨物計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。
2. 一般納稅人銷售自己使用過(guò)的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)當(dāng)按照適用稅率征收增值稅。
2022 09/27 18:59
84784982 
2022 09/27 19:07
就是一三年以后，一三年以后買的那個(gè)車的話，他是如果再賣，就是按13%一般納稅人對(duì)嗎。
郭老師 
2022 09/27 19:14
你好是的，是這么做。
84784982
2022 09/28 09:26
老師固定資產(chǎn)報(bào)稅的時(shí)候是單獨(dú)報(bào)，還是可以抵扣我們公司的進(jìn)項(xiàng)？不開(kāi)發(fā)票也可以報(bào)是吧。
郭老師
2022 09/28 09:29
不用單獨(dú)報(bào)，和你的銷售額一塊兒就可以的，有進(jìn)項(xiàng)的可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣。
郭老師
2022 09/28 09:29
不開(kāi)發(fā)票做無(wú)效收入里面就行。
84784982
2022 09/28 09:42
老師做銷售費(fèi)用，報(bào)稅報(bào)無(wú)票收入，這樣的話報(bào)表和稅務(wù)局的收入是不是就不一致了。
郭老師
2022 09/28 09:46
你可以換一下，借銷售費(fèi)用貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，已改成借銷售費(fèi)用貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)。
84784982
2022 09/28 09:49
那固定資產(chǎn)這邊怎么處理？
郭老師
2022 09/28 09:49
你好，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理，做這個(gè)就可以了。
84784982
2022 09/28 09:53
1、一般情況下企業(yè)都不做處理直接去車管所辦理過(guò)戶手續(xù)就行，過(guò)戶費(fèi)用應(yīng)該在100元左右2、按照稅法規(guī)定走正規(guī)手續(xù)的話就需要去二手車交易開(kāi)具《二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票》，繳稅額根據(jù)開(kāi)具的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票金額進(jìn)行繳納增值稅，如果按照正常折舊計(jì)算價(jià)值的話11萬(wàn)元的車折舊完一年后的價(jià)值是：110000/（1%2b13）*（1-5%）/4*3=69358.41元，按照這個(gè)價(jià)值繳納增值稅的話需繳納：69358.41*3%/2=1040.38元
84784982
2022 09/28 09:54
去年買的這今年買了，讓我這樣做，我都說(shuō)了都抵扣了，賣的時(shí)候得按13交稅，因?yàn)槭且话慵{稅人
郭老師
2022 09/28 09:57
你好，抵扣了沒(méi)有關(guān)系的，你今年還有其他的進(jìn)項(xiàng)嗎？你用其他的進(jìn)項(xiàng)抵扣就是了。
84784982
2022 09/28 10:03
我知道了老師，因?yàn)檫@個(gè)是抵扣的，再接著交稅也是一樣的是吧？
郭老師
2022 09/28 10:05
是的是的，是這么做的。
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