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請問郭老師畫黃圈圈的內(nèi)容我還是不明白是什么意思，你比如22年1月購買價值3.6萬元的設備A，分三年折舊，每月折舊額是1000元，23年5月該設備出售了，在24年匯算清繳23年數(shù)據(jù)時，上述畫圈圈的數(shù)老師幫我計算一下，我不懂

而且所得稅匯算清繳資產(chǎn)折舊、攤銷申報表里的數(shù)據(jù)顯示第三列累計折舊必須大于或等于第二列

剛發(fā)錯圖片了，這個是折舊、攤銷圖片

23年105080表格 第一列填寫23年12月底剩余固定資產(chǎn)原值 第二列填寫23年本年累計折舊?110000或者23年本年貸方累計折舊發(fā)生額-5000 第三列填寫12月底累計折舊余額

郭老師早啊，按老師說的 第二列填寫23年本年累計折舊?110000或者23年本年貸方累計折舊發(fā)生額-5000? 1、23年本年累計折舊是不是資產(chǎn)負責表里《累計折舊》這個科目的期末減期初數(shù) 2、資產(chǎn)折舊、攤銷表為什么要?A設備23年之前計提的折舊11000（22年一共計提11個月的折舊） 3、23年本年貸方累計折舊發(fā)生額-5000 ，為什么要減5000（即23年已經(jīng)計提的折舊）

我不明白，這不還得請教郭老師

因為已經(jīng)銷售出去了的固定資產(chǎn)原值也不填寫，折舊也不填寫。

23年本年累計折舊是不是資產(chǎn)負責表里《累計折舊》這欄的期末減期初數(shù)，問的有點啰嗦，請郭老師見諒

不是的，因為你有處置出去的固定資產(chǎn)，你這個也有紅沖以前年度的，它不光是當年的鎳批的固定資產(chǎn)，他在2022年也折舊過不是嗎？

、資產(chǎn)負責表固定資產(chǎn)期末數(shù)是3350000，期初數(shù)是3631000； ?2、資產(chǎn)負責表累計折舊期末數(shù)是1550724.37，期初數(shù)是583774.33，累計折舊期末減期初=966950.04? ?這個966950.04這個金額是不是就是老師說的《23年本年累計折舊》

不是你還有一個充2022年的折舊11000呢。

不是的，因為你有處置出去的固定資產(chǎn)，你這個也有紅沖以前年度的，它不光是當年的鎳批的固定資產(chǎn)，他在2022年也折舊過不是嗎？ 我還是理解不了，

你好，處置出去的固定資產(chǎn)，它的折舊不算進來，原值也不算進來。這個理解嗎？但是它有紅沖的紅沖的累計折舊，他今年的這里面包含了一部分是紅沖去年的11000。

用這種方法計算不出來，建議你還是自己手動算一下吧。

老師用上面的數(shù)據(jù)給說一下，誰加減誰得出的數(shù)據(jù)就是23年

1550724.37-583774.33?11000 你好 用這個來計算的。