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老師您好請問收到留底退稅款怎么做賬
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同學(xué)，
（1）提交留抵退稅申請時：
借：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
（2）收到退稅款時：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額
（3）如果收到退稅款后再次繳回退稅款，做進(jìn)項抵扣，應(yīng)做如下處理。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額
借：應(yīng)交稅費—增值稅留抵稅額
貸：銀行存款
2022 09/27 16:47
84785000 
2022 09/27 16:50
那進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個科目會一直掛有余額
星河老師 
2022 09/27 16:53
同學(xué)
不會的。
期末應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)。年末時，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅如為貸方余額:借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅如為借方余額：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)。將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額（即留抵稅額）轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
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