免費(fèi)問(wèn)答

利率錯(cuò)誤，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)錯(cuò)誤，未來(lái)適用法，直接一次計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。實(shí)際結(jié)果都一樣，都是剩余費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期，區(qū)別只是需不需要在報(bào)表附注披露，如果企業(yè)不涉及報(bào)表披露問(wèn)題，那直接全部計(jì)入當(dāng)期

具體業(yè)務(wù)是我們租賃了租賃公司的資產(chǎn)，最后一期租賃公司開的本金比原定少一元，利息比原定多一元，實(shí)際本金和利息與原定相同，但賬上應(yīng)沖減的未確認(rèn)融資費(fèi)用就比原定的多了0.89元，這樣該如何處理呢？

那是本金的問(wèn)題，按正確的租賃費(fèi)用入賬，少開發(fā)票的一元因?yàn)闆]有發(fā)票不能稅前扣除，到匯算清繳的時(shí)候調(diào)出

調(diào)整本金一元？那多開的那個(gè)利息費(fèi)用咋解決？借未確認(rèn)融資費(fèi)用貸財(cái)務(wù)費(fèi)用？還是借未確認(rèn)融資費(fèi)用貸營(yíng)業(yè)外收入？

你好，多開了，按實(shí)際計(jì)利息費(fèi)用呀！沒有說(shuō)企業(yè)計(jì)入的費(fèi)用必須要和發(fā)票一致，而是要和實(shí)際業(yè)務(wù)一致。如果實(shí)在想要一致，就只能從源頭把關(guān)，要求供應(yīng)商必須開具和合同一致的發(fā)票。例如公司規(guī)定出差住宿只允許保銷150一天，人家拿了200發(fā)票過(guò)來(lái)，那我入賬也只能入150。再舉個(gè)例子，企業(yè)跟別人采購(gòu)了10000貨物，人家非不肯開票，那我也得入賬10000的存貨，沒有發(fā)票稅務(wù)不允許抵扣，那年度匯算清繳的時(shí)候再調(diào)整出來(lái)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅