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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，在做學(xué)堂實(shí)操題時(shí)，關(guān)于發(fā)放工資這塊不太清楚，就是我想問問計(jì)提工資，社保（單位和個(gè)人）到發(fā)放這一完整的會(huì)計(jì)分錄。我在網(wǎng)上搜了好多，都不太一樣。
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2022 09/22 15:36
84785038 
2022 09/22 16:13
個(gè)人這一塊的社保不用計(jì)提？
郭老師 
2022 09/22 16:13
在工資薪金里面計(jì)提
郭老師
2022 09/22 16:14
如果他不做幾題的話，第二個(gè)分錄，你支付扣除了個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，不就銀行不一致了？
84785038
2022 09/22 16:59
這樣的分錄可以不？
郭老師
2022 09/22 16:59
你好，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保沒有集體。
84785038
2022 09/22 17:34
兩種分錄都看了，大概也理解了。實(shí)際處理業(yè)務(wù)和書本上的總有出入。
郭老師
2022 09/22 17:37
你好，沒有出入的，課本上的應(yīng)該不會(huì)有問題啊。
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