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某商業(yè)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2019年9月購進貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為340元，當月銷售商品取得收入(含增值稅)30900元，計算該商業(yè)企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額為多少元。
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你好，該商業(yè)企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額=30900/1.03*3%
因為是小規(guī)模納稅人，購進的增值稅是不能抵扣的?
2022 09/13 16:53
84784965 
2022 09/13 17:22
那老師為什么是除1.03不是1.13呢？
鄒老師 
2022 09/13 17:23
你好，因為是小規(guī)模納稅人，不是一般納稅人啊
該商業(yè)企業(yè)9月應(yīng)繳納的增值稅稅額=含稅收入/（1+增值稅稅率）*增值稅稅率
這里的增值稅稅率是3%，而不是13%?
84784965
2022 09/13 17:23
那老師340元不用管他嗎？
鄒老師
2022 09/13 17:23
你好，是的，是這樣的
84784965
2022 09/13 17:24
那為什么340不用算進公式里呢
鄒老師
2022 09/13 17:25
請仔細看我回復(fù)的內(nèi)容
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