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【案例分析】 **人以200萬(wàn)元,中標(biāo)某項(xiàng)目,根據(jù)與公司訂立的合同,交**管理費(fèi)3%,共計(jì)6萬(wàn)元，材料100萬(wàn)元，人工費(fèi)40萬(wàn)元。 資金往來(lái)設(shè)立: (叫內(nèi)部往來(lái)、或在應(yīng)收帳款－內(nèi)部往來(lái))會(huì)計(jì)科目. 一、被**方賬務(wù)處理 （1）確認(rèn)工程結(jié)算開票， 借應(yīng)收賬款――甲方200， 貸內(nèi)部往來(lái)――**方200/（1+9%）＝183.49， 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷）16.51 （2）收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應(yīng)收帳款――甲方 200 （3）借，內(nèi)部往來(lái)－－**方（3%管理費(fèi)）6， 貸，其他業(yè)務(wù)收入6 應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） －管理服務(wù)費(fèi)6/（1+6%） ? （4）撥付**單位工程款時(shí): 借:內(nèi)部往來(lái)――**方＝183.49-6＝177.49 貸:銀行存款 177.49

要是收到**方的提供的合同成本票，怎么賬務(wù)處理呢？

代收代扣的稅金都有那些呢，老師

二、**方業(yè)務(wù): (1)材料發(fā)票 借:工程施工――合同成本(非人工成本)100 貸:內(nèi)部往來(lái)－項(xiàng)目100 (2)提供工資表 借:工程施工—合同成本（人工費(fèi)）40 貸:內(nèi)部往來(lái)－項(xiàng)目40 同時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)40， ???? 貸: 應(yīng)付職工薪酬――人工費(fèi)40 （3）管理費(fèi)用結(jié)算表10 借管理費(fèi)用10， 貸內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目10 三、確認(rèn)收入和成本， （1）借工程施工―合同毛利17.49， 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160， 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入177.49 （2）完工后工程結(jié)算和工程施工對(duì)沖， 借工程結(jié)算177.49 貸工程施工―合同毛利17.49 工程施工―合同成本160 四、提供稅票（要用被**方的名字）: (1)提供繳交增值稅，100*13%＝13， 借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13， 貸內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目13 （2）繳交增值稅＝16.51-13＝3.51 借應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅3.51， 貸內(nèi)部往來(lái)—項(xiàng)目3.51 （3）繳交附加稅，3.51*12%＝0.42 借:應(yīng)交稅費(fèi)――附加稅0.42萬(wàn)元 貸:內(nèi)部往來(lái)――項(xiàng)目 0.42萬(wàn)

老師我是被**方，只做被**方的賬務(wù)就可以是嗎？**方的就可以不用做是嗎？

你好，是的，是這樣的，

老師您說(shuō)，建筑施工行業(yè)，內(nèi)賬和外賬，能并成一套賬嗎？

你好，可以的，一般內(nèi)賬是按外賬沒有做賬的補(bǔ)充一些，

我之前的賬是內(nèi)賬和外賬分開做的，余額各不相同，不知道要怎樣才能合并成一套賬呢

你好，要查一下是什么不符，

老師這個(gè)差別可大了，內(nèi)賬，含稅的都記一塊了，外賬含稅不含稅是分開記得，沒有頭緒

你好，看哪里有差，調(diào)整一個(gè)，