免費(fèi)問(wèn)答

老師，就是我們公司是新成立的公司，買(mǎi)了許多零零散散的東西，然后我就根據(jù)有發(fā)票和沒(méi)有發(fā)票做了幾個(gè)明細(xì)單，像這種怎么填報(bào)銷(xiāo)單

直接在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)，報(bào)銷(xiāo)事由;采購(gòu)貨，然后就是金額，把單據(jù)附在后邊

老師，要不要按明細(xì)的費(fèi)用分開(kāi)寫(xiě)，比如福利費(fèi)或辦公費(fèi)把金額分開(kāi)匯總這樣子的

你做賬自己歸類(lèi)匯總費(fèi)用，不影響他報(bào)銷(xiāo)的哈

老師，這些明細(xì)特別多，銷(xiāo)售方開(kāi)開(kāi)給我們的發(fā)票內(nèi)容上寫(xiě)其他用品一批，這樣是不是不行啊，是普票

需要后邊附銷(xiāo)售清單的

老師，您的意思是這個(gè)內(nèi)容的普票可以收，然后再做個(gè)電子表明細(xì)清單，讓對(duì)方蓋個(gè)發(fā)票專(zhuān)用章就可以了對(duì)嗎？不用一個(gè)個(gè)品種的開(kāi)也行

是的，普票是可以的，必須要有結(jié)算的清單

老師，我也問(wèn)了許多人，大部分都講不可以開(kāi)一批，說(shuō)是現(xiàn)在要求普票也是按明細(xì)一個(gè)品種一個(gè)品種的打印，不能收

企業(yè)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票是可以附清單的。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂(增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定)的通知》(國(guó)稅發(fā)【2006】156號(hào))第十二條規(guī)定：一般納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。匯總開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票的，同時(shí)使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者發(fā)票專(zhuān)用章。 目前稅法中只規(guī)定對(duì)增值稅專(zhuān)用發(fā)票可匯總開(kāi)具，同時(shí)使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》。對(duì)于增值稅普通發(fā)票暫無(wú)相關(guān)規(guī)定。

明白了老師。老師，許多采購(gòu)都沒(méi)有發(fā)票，是不是也得根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用管理費(fèi)下設(shè)置二級(jí)明細(xì)進(jìn)行核算？

是的，據(jù)實(shí)做賬就是了哈

老師，沒(méi)有發(fā)票入到不同明細(xì)科目的費(fèi)用里，后期做匯算清繳應(yīng)該不用根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用的比較調(diào)增對(duì)嗎？因?yàn)檫@種沒(méi)票的就全部都要調(diào)增

會(huì)計(jì)做賬是據(jù)實(shí)做賬，納稅調(diào)增是申報(bào)的事哈

老師，這些沒(méi)有發(fā)票的我現(xiàn)在做到費(fèi)用里，如果后期又開(kāi)票過(guò)來(lái)了，我應(yīng)該怎么處理啊

直接附在憑證的后邊就是

問(wèn)題是金額對(duì)不上啊。老師，是這樣的，比如我們單位現(xiàn)在買(mǎi)了一袋米，150元，銷(xiāo)售方說(shuō)暫時(shí)開(kāi)票，攢幾個(gè)月合在一起開(kāi)，但我這邊又不能不報(bào)銷(xiāo)一直讓員工墊付吧，所以像這種情況我不知道怎么處理？

先借支款，掛其他應(yīng)收款，印花憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)

老師，您的意思是有發(fā)票的先報(bào)銷(xiāo)，確定沒(méi)有發(fā)票的也可以報(bào)銷(xiāo)，像這種有意向后期被票的單獨(dú)填報(bào)銷(xiāo)單，入到期應(yīng)收款對(duì)嗎

發(fā)票沒(méi)來(lái)的計(jì)入其他應(yīng)收款科目