問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為什么不考慮？

m5711_9368| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/02 09:35
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，是需要考慮遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用的。 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用為20萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用＝（3200－60＋100＋150－20/25%）×25%=827.5 合計(jì)＝827.5+20
2022 09/02 11:10
m5711_9368
2022 09/02 11:34
答案是（3200-60+100）*25%=810選A,那是答案錯(cuò)了嗎？
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
2022 09/02 12:44
抱歉，樓上老師的解答不嚴(yán)謹(jǐn)，因與供應(yīng)商合同糾紛而支付的賠償款不產(chǎn)生差異。 所以應(yīng)交稅費(fèi)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用＝（3200－60＋100－20/25%）×25%=790 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用為20，所以合計(jì)為790+20＝810
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