00:10:00
問題已解決
18年購買的公寓，為什么在21年轉(zhuǎn)讓時計算允許扣除的稅金里附加稅的計稅依據(jù)可以減2018年購買時的增值稅進項？？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這是站在整個項目的角度，為了計算與轉(zhuǎn)讓有關(guān)的稅金，所以需要以項目的增值稅來計算城建稅及其附加稅。
2022 08/24 16:30
aa6360905 
2022 08/24 18:55
書上哪個位置對這個有描述？
稅法老師 
2022 08/24 19:03
2022年稅法一教材第246頁，營改增后，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實際繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加，凡能夠按清算項目準(zhǔn)確計算的，允許據(jù)實扣除。凡不能按清算項目準(zhǔn)確計算的’則按該清算項目預(yù)繳增值稅時實際繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加扣除。
aa6360905
2022 08/24 19:47
老師，我想問的減去購買時進項稅的依據(jù)是什么。
aa6360905
2022 08/24 19:47
老師，我想問的減去購買時進項稅的依據(jù)是什么。
aa6360905
2022 08/24 19:49
老師麻煩您仔細看一下我發(fā)的題目，這里計算附加稅的時候銷項稅中扣除了一個2018年購買不動產(chǎn)的進項稅。我不理解為什么扣這個，這個地方教材什么位置？
稅法老師
2022 08/24 20:00
上面這段教材原文有寫明，其實就是從清算項目角度出發(fā)的，整個項目所應(yīng)負擔(dān)的增值稅為多少，以此來計算與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金，比如城建稅、教育費附加、地方教育附加。
aa6360905
2022 08/24 21:03
老師您看我這么理解對不對：因為2018年取得的進項稅1100在當(dāng)年已經(jīng)抵扣了，所以在銷售舊房的時候需要在銷項稅計算的附加稅中，扣除當(dāng)年1100的附加稅？
稅法老師
2022 08/24 21:25
最簡單的，就是將其看成一個項目，該項目所負擔(dān)的增值稅是多少，依據(jù)該項目應(yīng)負擔(dān)的增值稅額為基礎(chǔ)計算附加稅費，您看這樣能理解嗎
aa6360905
2022 08/24 22:15
老師不好意思，我還是沒理解，我原先的思路是銷售額16350/（1+9%）*9%計算出增值稅，然后用增值稅額乘附加稅率，作為可以扣除的稅金。書上的案例只引用了適用簡易計稅或者不可以抵扣進項稅出售房產(chǎn)計算的例題，沒做過類似這種的。按這道題的答案扣除的附加稅比我的思路扣除的少。
稅法老師
2022 08/25 11:06
該題這種情形計算還是比較少的，稅務(wù)師之前有一道考題就是這么考慮的，如果不減進項稅，沒有正確答案。
aa6360905
2022 08/25 11:56
老師，最后一個問題。這道題如果不考慮土增稅的話，就是單純的根據(jù)已知條件計算應(yīng)交增值稅。應(yīng)交增值稅是多少？
閱讀 370
描述你的問題，直接向老師提問
3448
意見反饋
