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預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是0，本年發(fā)生的50不能計(jì)入么？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/23 09:03
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，解答如下 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可以扣除的金額 預(yù)計(jì)負(fù)債未來(lái)實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除 所以預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=0
2022 08/23 09:05
84785022
2022 08/23 09:16
那50呢？是不是計(jì)提的這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，然后稅法上不認(rèn)。所以相當(dāng)于稅法的賬面是零。那那個(gè)本年發(fā)生的保修費(fèi)用的50呢
朱小慧老師
2022 08/23 09:17
計(jì)提的稅法不承認(rèn)，計(jì)提的實(shí)際發(fā)生的時(shí)候允許扣除
朱小慧老師
2022 08/23 09:17
本年發(fā)生的50沖減預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值
84785022
2022 08/23 09:34
未來(lái)可以扣除，因?yàn)檫@個(gè)發(fā)生時(shí)候沖減預(yù)計(jì)負(fù)債跟利潤(rùn)沒(méi)關(guān)系，所以未來(lái)可以扣除 計(jì)稅基礎(chǔ)0－0=0 是這樣理解嗎
朱小慧老師
2022 08/23 09:46
計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值70-未來(lái)可以扣除金額70=0
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