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老師，請問這個題在算應納稅所得額時候為什么不當期發(fā)生的應納稅暫時性差異100？ 遞延所得稅負債年初余額50，期末余額300*25%=75，發(fā)生額25
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因為暫時性差異會同時影響“當期所得稅費用”和“遞延所得稅費用”，而且兩者一增一減，所以不影響最終的所得稅費用，所以這里簡化處理了，沒有考慮暫時性差異的影響。
2022 08/01 22:18
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老師，為什么她的遞延所得稅負債的發(fā)生額等于9呢？她的發(fā)生額正常應該是可抵扣暫時性差異×25％（100×25％）啊
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請問老師，，為什么不是會計利潤減去125/25%，而是發(fā)生額25/25%，暫時性差異不是期末余額處以25%嗎？
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應交所得稅計算＝(1000+50-100-300）＊25％，答案中怎么不需要減去300，300不是固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應納稅暫時性差異嗎？
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應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債—表示要多交稅
可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)—表示以后可以少交稅
為什么這題說應納稅暫時性差異作納稅調(diào)減?。? 475
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這是一道18年考題關(guān)于所得稅綜合題。第四問，計算17年末的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債的賬面余額。我對這個17年末的應納稅暫時性差異余額的計算不太明白，為什么用16年期初+17年的發(fā)生額。而不用16年末的應納稅暫時性差異余額+17年的發(fā)生額。用16年期出的不是重復計算了嗎？
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