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問題已解決
這是一道18年考題關(guān)于所得稅綜合題。第四問，計算17年末的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債的賬面余額。我對這個17年末的應(yīng)納稅暫時性差異余額的計算不太明白，為什么用16年期初+17年的發(fā)生額。而不用16年末的應(yīng)納稅暫時性差異余額+17年的發(fā)生額。用16年期出的不是重復(fù)計算了嗎？
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你題材發(fā)出來一下
2021 08/14 11:53
84785031 
2021 08/14 11:56
好的，老師，題目有點長
84785031
2021 08/14 11:57
還有最后一頁
84785031
2021 08/14 12:16
？？？老師還在嗎
陳詩晗老師 
2021 08/14 12:27
你這里告訴16年初的金額
求17年末的余額
所以用的是16年初的差異，在加減16年和17年發(fā)生的差異，然后計算17年末余額處理的
84785031
2021 08/14 14:14
沒明白什么意思
84785031
2021 08/14 14:15
有16年末的金額，上一問求得16年末的
陳詩晗老師
2021 08/14 14:18
就你這個題目地解析，它直接用的是題目給的材料，一六年的期初數(shù)據(jù)。加上一六年和一七年的發(fā)生額來算，你一七年沒得數(shù)據(jù)，這個沒問題啊。就是，如果說你要用另外一種方式算，直接用一六年末的加一七年的發(fā)生額來算也是可以的
陳詩晗老師
2021 08/14 14:18
這兩種方式算出來的答案是一樣的，你那個題目是用的第一種解題方式。
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