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請問老師，，為什么不是會計利潤減去125/25%，而是發(fā)生額25/25%，暫時性差異不是期末余額處以25%嗎？
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暫時性差異余額=期末余額/25%，這里您計算出來的是累計的金額，這個累計的金額是包含以前年度的，但是計算會計利潤的時候只需要扣除當年影響的部分即可，所以是用發(fā)生額計算的，而不是用余額進行計算的。
2022 04/29 11:59
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應交所得稅=（會計利潤+可抵扣暫時性差異）*25% 或者 應交所得稅=（會計利潤-應納稅暫時性差異）*25%
請問這個公式錯在哪
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800元的暫時性差異，為什么分成400×12.5%+400×25%?后面的所得稅為什么一會按25%，一會按12.5%計算
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應交稅費 為什么是 900 乘 25% 而不是 1200??25%
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老師這道題中，稅率的選擇有點兒弄不明白。第一、當期應交所得稅的稅率用2017年會計期間的15%，不用2018年的25%，是這樣理解嗎？第二、遞延所得稅當期發(fā)生額時，為什么期初的余額不要這換算成25%的稅率去減呢，如遞延所得稅資產(chǎn)期初余額用15/15%*25%=25，發(fā)生額=200*25%-25呢？
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老師，為啥增資減去5000*25%，折舊減去（1-25%）
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