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.M公司2019年度發(fā)生下列 (1)1-3季度,每個季度存款預(yù)繳所得稅30000元 (2)年末計算全年應(yīng)交所得稅140000元 (3)可抵扣暫時性差異確認的所得稅資產(chǎn)30000元 (4）應(yīng)納稅暫時性差異確認的遞延所得稅負債40000元 （5)年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用 要求：寫出上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄
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您好
(1)1-3季度,每個季度存款預(yù)繳所得稅30000元
借 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅30000
貸 銀行存款30000
每個季度一筆分錄
(2)年末計算全年應(yīng)交所得稅140000元
借 所得稅費用140000
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅140000
(3)可抵扣暫時性差異確認的所得稅資產(chǎn)30000元
借 遞延所得稅資產(chǎn)30000
貸 所得稅費用30000
(4）應(yīng)納稅暫時性差異確認的遞延所得稅負債40000元
借 所得稅費用40000
貸 遞延所得稅負債40000
（5)年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用
借 本年利潤150000
貸 所得稅費用140000-30000+40000=150000
2022 06/20 18:13
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