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老師，貸方不應該計入：應交稅費-增值稅-進項稅嗎

做進項轉出，因為你在申報增值稅的時候附表二需要做進項轉出的增量留底，退稅那里需要填寫。

是這樣子的，就是以往的話，每個月的話就是銷項稅額和進項稅額這個余額都讓我截屏了，然后都給他轉到應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅，這個科目里面來了。然后呢，現(xiàn)在呢，就是我就覺得這個流抵退稅這塊兒就應該出我這個應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，這個科目。然后現(xiàn)在這個留底退稅吧，他提前也沒有說就是來的比較急啊，然后也是加班做的，然后賬面兒上也沒有做計提，嗯所以說就現(xiàn)在的話要是做的話，只能就是嗯，按照這個就是借銀行存款貸就是一個科目，然后直接給他走進來。

借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 這不就可以了？

老師 您太厲害了 關于留抵退稅，準則有規(guī)定嗎

《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。 收到退還的期末留抵時，會計分錄： 借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）