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問題已解決
20年分錄為： 借：管理費(fèi)用125000 貸：其他應(yīng)付款125000， 22年1月紅沖分錄為： 借：管理費(fèi)用-125000 貸：其他應(yīng)付款-125000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好跨年
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交所得稅
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤
2022 04/24 22:22
71328649 
2022 04/25 15:44
1.必須走以前年度損益調(diào)整科目嗎？我們沒設(shè)那個科目
2.因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)有減免，我按照您寫的分錄，不知道貸應(yīng)交所得稅的具體金額，可不可以4月做憑證時再把我22年1月紅沖的分錄再紅沖，也就是借：管理費(fèi)用125000，貸：其他應(yīng)付款125000，相當(dāng)于今年在憑證上沒有對20年那筆多提費(fèi)用做處理，在今年所得稅匯算21年時直接填上20年的那個125000，算是調(diào)增，交上稅就行？
小雯子老師 
2022 04/25 16:43
你好！小企業(yè)會計(jì)就不需要走這個，直接按照管理費(fèi)用沖就可以的！
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