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怎么做分錄？

你好，如果有差額的話，用以前年度損益調整科目代替你的管理費。

老師，如果沒差額的話，需要先紅沖再入帳嗎？還是不紅沖，收到發(fā)票，直接做借：其他應付款-預提費用，貸：銀行存款？需要怎么處理？

你好，如果沒有差額，一般是按原分數(shù)紅字沖回，再做藍字的。

老師，是這樣的。我們不是一次收到的發(fā)票，而發(fā)票的內容也不一樣。比如我們去年暫估了10萬的費用，當時寫的分錄是管理費用-其他，而現(xiàn)在收到的發(fā)票是走材料費和業(yè)務招待費。那如果紅沖的話再重新做的話，分錄應該是借：管理費用-其他（負數(shù)）貸：其他應付款-預提費用（負數(shù)）重新入帳，是按發(fā)票內容：管理費用-業(yè)務招待費 5萬 -材料費 5萬 貸，銀行存款，還是直接寫管理費用-其他。

如果按發(fā)票內容入帳，那今年的業(yè)務招待費和材料費的費用不是增加了嗎？

你好，如果更改了科目，那就通過以前年度損益調整。

可以不更改科目，直接做管理費用_其他嗎？

你好，可以這樣操作。

就是不按發(fā)票內容重新入帳了，直接重新做管理費用-其他里，可以的是嗎？會不會有稅務分險？

是通過以前年度損益調整，看不出明細的科目，除非被舉報實際查賬。

老師，我的意思是不通過以前年度損益調整。先紅沖去年的分錄，然后重新做管理費用-其他 10萬 銀行存款，就是不按發(fā)票實際內容入帳了，這樣可以嗎？

你好，這樣的話一般是不可以的。需要根據(jù)你們的發(fā)票具體項目來做。

那通過以前年度損益調整的話，分錄怎么做呢？

借：以前年度損益調整 貸：其他應付款-預提費用都是紅字就可以

只需要做這一筆分錄嗎？是不是還需要做一筆 借：以前年度損益調整 貸銀行存款

你好，實際支付了嗎？實際支付的話可以這樣做。

老師，實際支付了的。這樣做分錄的話是不是就不用紅沖原來的了？

您好，因為是跨年的，需要將原來的重回通過以前年度損益調整。而且你計提的科目和你實際的科目是有差距的。