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我把去年利潤表的管理費用改增加了，資產(chǎn)負債表的未分配利潤調(diào)減，但是表不平，要對應什么科目調(diào)整
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你好，把去年利潤表的管理費用改增加了，是通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算了嗎
2022 04/16 13:54
84784958 
2022 04/16 13:56
是的老師
84784958
2022 04/16 13:57
就是不知道資產(chǎn)負債表怎么改
84784958
2022 04/16 13:59
老師 您看下
鄒老師 
2022 04/16 13:59
你好，發(fā)生了?以前年度損益調(diào)整? 事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個關系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
84784958
2022 04/16 15:29
未分配利潤調(diào)減以后那個資產(chǎn)跟負債兩邊表不是不等了嗎？是在去年的這個我調(diào)的是二一年十二月份的那張資產(chǎn)負債表是不在這張表上也要增加以前年度損益的這個科目啊。
鄒老師
2022 04/16 15:30
你好，發(fā)生了?以前年度損益調(diào)整? 事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表符合這個關系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784958
2022 04/16 15:33
未分配利潤調(diào)減以后那個資產(chǎn)跟負債兩邊表不是不等了嗎？是在去年的這個我調(diào)的是二一年十二月份的那張資產(chǎn)負債表是不在這張表上也要增加以前年度損益的這個科目啊。 這就是我得疑問
鄒老師
2022 04/16 15:33
你好，請問是哪里不等呢，麻煩指出來一下（最好是有具體的數(shù)據(jù)）
84784958
2022 04/16 15:57
老師您看下
鄒老師
2022 04/16 15:58
你好，請問是哪里不等呢，麻煩指出來一下（最好是有具體的數(shù)據(jù)）
麻煩給出具體的過程好嗎，要不你一直說不等，也不知道是哪里不等了啊
84784958
2022 04/16 17:32
老師，這筆費用因為利潤表的管理費用增加了，我把未分配利潤減少了
鄒老師
2022 04/16 17:35
你好，我舉個例子吧
期初未分配利潤10萬，當年實現(xiàn)凈利潤1萬，正常情況下期末未分配利潤11萬
比如調(diào)增管理費用通過以前年度損益調(diào)整科目借方核算0.5萬
那么期末未分配利潤=10萬+1萬—0.5萬=10.5萬
沒有什么不等啊
84784958
2022 04/16 17:51
以前年度損益調(diào)整不是在今年做的嗎這個是去年的年報
鄒老師
2022 04/16 17:57
你好，就是因為跨年的損益調(diào)整，才通過??以前年度損益調(diào)整? 科目核算啊?
84784958
2022 04/16 18:58
我就是想問說做去年年報的時候怎么調(diào)平 我不是手工調(diào)了未分配利潤嗎
鄒老師
2022 04/16 20:28
你好，去年的報表不做變動。
是今年做相應的調(diào)整分錄，按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)編制今年的報表
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