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我司是增值稅一般納稅人，銷售軟件的同時贈送硬件（硬件是外購的）。開票只開軟件的發(fā)票，硬件部分不開票，按照發(fā)票確認(rèn)了軟件收入。硬件部分該如何做分錄，直接借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅？如果這么做分錄，增值稅申報的時候，這部分銷項(xiàng)稅款填在哪里？我之前是按照視同銷售處理的： 借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品然后確認(rèn)的收入 和結(jié)轉(zhuǎn)的成本 都是硬件的購買價
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您好！贈送這個是要視同銷售處理的，之前處理沒問題，如果不交稅，這樣會有稅收風(fēng)險的
2022 03/31 16:32
84784995 
2022 03/31 16:48
主要是 我主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本是一樣的 這樣可以么？ 所得稅匯繳的時候有張視同銷售的表格，我填兩個一樣的值？
丁小丁老師 
2022 03/31 17:08
您好！視同銷售的這種情況可以填寫一樣的，外購的商品本來就是公允價買入公允價賣出的
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