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問題已解決
老師您好，請問一下我開的銷項發(fā)票！如果暫時先錄銷項稅額，不錄收入，怎么做分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅！這樣可以？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
這個就可以的
2021 08/05 12:58
84785010 
2021 08/05 13:14
謝謝老師
樸老師 
2021 08/05 13:20
滿意請給五星好評，謝謝
84785010
2021 08/05 13:34
老師我剛才錄入了，怎么顯示資產(chǎn)負(fù)債表多出來進(jìn)項稅額的那個金額負(fù)數(shù)？
這樣有問題？
樸老師
2021 08/05 13:42
是進(jìn)項大于銷項的嗎
84785010
2021 08/05 13:42
不是，銷項
大于進(jìn)項
樸老師
2021 08/05 13:48
1.企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2.將本月多交的增值稅自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
3.當(dāng)月上交本月增值稅時:
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）”科目
貸記“銀行存款”科目。
4.當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅:
借記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目
貸記“銀行存款”科目。
5.“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目的期末借方余額:
反映尚未抵扣的增值稅。
“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅。
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