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老師這個意思就是考慮的是全面的不是只針對這一點(diǎn)的是吧，老師，麻煩老師了這個待抵扣就只能轉(zhuǎn)到成本里面再也抵不了了是吧老師

84784988| 提問時間：2022 03/28 10:11
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楊揚(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
同學(xué)你好，這個稅是要區(qū)分的，這里是將本來可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額不能再用來抵扣了，所以直接計入成本費(fèi)用在所得稅稅前扣除。比如購入一項(xiàng)資產(chǎn)收到的是專用發(fā)票，金額10000 稅額1300，如果進(jìn)項(xiàng)可抵扣那就是 借：固定資產(chǎn) 10000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1300 貸：銀行存款 11300，如果這個進(jìn)項(xiàng)不能抵扣 那就只能 借：固定資產(chǎn) 11300 貸：銀行存款：11300，在后期固定資產(chǎn)折舊的金額就由10000 變成了 11300，所以是增值稅多交，所得稅少交。
2022 03/28 10:44
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