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去年是記賬公司做的賬，他們是企業(yè)給什么要就記什么賬，不給票，就不管賬，所得導致多了利潤，多繳企業(yè)所得稅。沒有暫估入庫?，F(xiàn)在賬從記賬公司收回來，自己公司請專職財務人員了，對去年利潤進行調(diào)整。

嗯，可以的。如果賬錯的多，就把去年的賬重新處理下，更正下財務報表

記賬公司就是這樣。給什么做什么

老師，對于票開在2022年三月這個，不用更正去年財務報表吧？直接在2022年3月做以前年度損益調(diào)整，是不是在所得稅前做，匯算時可以對所得稅做調(diào)整。報表年初數(shù)也隨之變更過來了

報表年初數(shù)不會變

你這樣賬務處理，最好更正下去年12月份的報表。

首先需要暫估，才能證明是去年的業(yè)務

我把去年12月的賬補進暫估成本及入庫，然后在稅務局做所得稅報表更正，利潤表，負債表更正，還得退稅。今年收到3月票，如果有差距，再通過以前年度損益調(diào)整

金額挺大的，有二百萬呢

只能還財務報表，申報表是改不了得。所以你退不了稅

只能改財務報表，申報表是改不了得。所以你退不了稅

本應該屬于成本費用列支的，我們沒有列支，那就虧大了。 如，固定資產(chǎn)預估，每月的折舊本可以計入成本費用，我們非要等到發(fā)票來了才入賬，一是，容易造成資產(chǎn)狀況反映不實； 二是，由于折舊沒有計入成本費用，導致企業(yè)反映的當期利潤不實，當期預繳的企業(yè)所得稅增加。所以，企業(yè)要正確利用暫估入賬，避免企業(yè)造成不必要的損失。

你們公司就是這種情況。所以老師給出的建議是回去調(diào)整去年12月份的賬哈

謝謝老師，但是多繳的企業(yè)得稅什么時候做呢？

在匯算清繳的時候可以多退少補

不用客氣的，滿意麻煩給老師五星好評，感謝您