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基金公司發(fā)行基金單獨建立賬套進行核算，月末是否需要合并報表，如果合并報表的話，實收基金可以計入什么科目
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基金募集結束，在基金合同生效日，按投資者投入的金額，借記“銀行存款”等科目，貸記“實收基金”科目
2022 02/25 09:51
84785024 
2022 02/25 09:52
還有就是如果幾個基金報表合并之后，是否需要和基金公司的報表合并
84785024
2022 02/25 09:53
是的，發(fā)行的幾個基金報表需要合并嗎
海棠老師 
2022 02/25 10:01
是否需要合并，需要根據(jù)基金管理人的需要，通常情況是需要合并的
84785024
2022 02/25 10:06
那基金報表需要和基金公司報表合并嗎
海棠老師
2022 02/25 10:13
根據(jù)《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》（財會〔2014〕10號）第七條，合并財務報表的合并范圍應當以控制為基礎予以確定。控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額?！镀髽I(yè)會計準則第33號——合并財務報表》第二章對合并財務報表的合并范圍進行了規(guī)定，《企業(yè)會計準則解釋第8號》（財會〔2015〕23號）第一項對商業(yè)銀行及其子公司應當如何判斷是否控制其按照銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會相關規(guī)定發(fā)行的理財產(chǎn)品進行了進一步規(guī)定。
84785024
2022 02/25 14:05
那基金報表需要和基金公司報表合并嗎？結果可否告知一下呢，上面的道理有些深[呲牙]
海棠老師
2022 02/25 14:17
按說是需要的，如果你的領導沒做要求，也可以不合并
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