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實(shí)務(wù)
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實(shí)收基金和實(shí)收資本的區(qū)別是什么，基金公司收到的投資款是記實(shí)收資本還是實(shí)收基金
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你好；? ?這個(gè)是所有者權(quán)益類科目，實(shí)收基金是指投資人按照《基金契約》和《招募說明書》的約定，實(shí)際投入基金中的資本。在我國(guó)，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立證券投資基金，必須按照《證券投資基金管理暫行辦法》和《開放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》的規(guī)定辦理?；鸬脑O(shè)立必須經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)，由證券公司、信托投資公司和基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)起設(shè)立。，和實(shí)收資本是不一樣的，實(shí)收資本就是股東投資的 ； 一般的 公司 做實(shí)收資本 ； 你們基金公司的話做 實(shí)收基金??
2021 12/02 10:25
84784964 
2021 12/02 10:31
謝謝老師，那基金公司的權(quán)益性投資記可供出售金融資產(chǎn)還是交易性金融資產(chǎn)
meizi老師 
2021 12/02 10:34
你好 ；? ?交易性金融資產(chǎn)?
84784964
2021 12/02 10:35
什么情況下記可供出售金融資產(chǎn)呢
meizi老師
2021 12/02 10:40
你好 ；?可供出售金融資產(chǎn)說的是 ：交易性金融資產(chǎn)和持有至到期投資以外的其他的債權(quán)證券和權(quán)益證券
84784964
2021 12/02 10:42
具體什么情況沒有嗎，那怎么判斷什么情況下記交易性金融資產(chǎn)，什么情況下記可供出售金融資產(chǎn)
meizi老師
2021 12/02 10:44
你好； 這個(gè)? ?企業(yè)持有上市公司限售股權(quán)且對(duì)上市公司不具有控制、共同控制或重大影響的，應(yīng)當(dāng)按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則規(guī)定，將該限售股權(quán)劃分為可供出售金融資產(chǎn)，除非滿足該準(zhǔn)則規(guī)定條件劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。如果這里滿足相關(guān)條件，那么可以作為交易性金融資產(chǎn)核算，否則只能作為可供出售金融資產(chǎn)核算。通常來講，限售股限售期間較長(zhǎng)，一般作為可供出售金融資產(chǎn)核算。
84784964
2021 12/02 10:46
那上面的問題：基金公司的權(quán)益性投資就是應(yīng)該計(jì)入可供出售金融資產(chǎn)？
meizi老師
2021 12/02 10:49
你好；? 按你實(shí)際分析 ；??企業(yè)持有上市公司限售股權(quán)且對(duì)上市公司不具有控制、共同控制或重大影響的，應(yīng)當(dāng)按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則規(guī)定，將該限售股權(quán)劃分為可供出售金融資產(chǎn)? ? 滿足這個(gè)就可以的? ?
84784964
2021 12/02 10:51
那對(duì)非上市公司的私募股權(quán)投資呢
meizi老師
2021 12/02 10:53
你好；? ?無法判斷公允價(jià)值的話? ?還是計(jì)入? ?可供出售金融資產(chǎn)核算
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