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問題已解決
您好，我想請教一下，公司當(dāng)月產(chǎn)生了成本場地租賃費，當(dāng)月必須入帳，但發(fā)票是次月收到，開的是專用發(fā)票，那當(dāng)月的會計分錄怎么做呢
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借費用科目
貸應(yīng)付賬款暫估
次月收到發(fā)票
借費用科目負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)
借費用科目
借進項
貸應(yīng)付賬款
2022 01/10 16:19
84784995 
2022 01/10 16:21
這個當(dāng)月必須要計入成本
84784995
2022 01/10 16:22
借-主營成本
借- 什么科目 （進項稅金額）
貸應(yīng)付帳款
您看一下，進項稅金額的科目怎么寫？
84784995
2022 01/10 16:24
其他應(yīng)付款-待認(rèn)證進項稅？還是應(yīng)交稅費，待認(rèn)證進項稅？還是什么呢？因為當(dāng)月沒有收到票，不能直接借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），次月收到發(fā)票后才能借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
樸老師 
2022 01/10 16:25
借主營業(yè)務(wù) 成本
貸應(yīng)付賬款暫估
次月收到發(fā)票
借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)
借費用科目
借進項
貸應(yīng)付賬款
84784995
2022 01/10 16:39
為什么要用暫估呀？沒有收到發(fā)票的帳款只能用暫估嗎？這個金額是確定的呀，不需要暫估呀，我已經(jīng)收到對帳單確認(rèn)了金額，不需要用到暫估，只是次月初才收到發(fā)票，當(dāng)月不能直接借進項
樸老師
2022 01/10 16:50
同學(xué)你好
對的
沒有發(fā)票但是你想做賬就只能是暫估
84784995
2022 01/10 16:54
那如果我之前暫估了固定資產(chǎn)，后面收到一部份專票時，怎么做呢？
84784995
2022 01/10 16:55
就是每個月都會收到一部份專票，但票沒有收全
樸老師
2022 01/10 17:09
同學(xué)你好
沒有收全就等收全再做
84784995
2022 01/11 09:20
那要年底結(jié)賬了怎么辦？每月的專票進項公司報稅需要抵扣呀
樸老師
2022 01/11 09:29
同學(xué)你好
這個反結(jié)賬就可以了
84784995
2022 01/11 09:34
比如說，我7—9月各收到了一部分專用發(fā)票，我在7—9月申報當(dāng)月增值稅時收到的這些專用發(fā)票的進項稅是需要當(dāng)月報稅抵扣掉的，那這個發(fā)票就得入賬，您說等發(fā)票都齊了再一起入賬，這樣操作不可行啊
樸老師
2022 01/11 09:49
那你就計入在建工程
借在建工程
借進項
貸其他應(yīng)收款
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