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企業(yè)所得稅納稅調(diào)整問題 2020年已計提的工資，但2021年匯算清繳后乃未發(fā)放，2020年虧損額大于已計提工資數(shù)，2021年度需要做納稅調(diào)增嗎？需要變更2020年度企業(yè)所得稅申報表嗎？
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你好！不需要變更2020年度企業(yè)所得稅申報表的
2022 01/08 06:51
蔣飛老師 
2022 01/08 06:51
2021年度需要做納稅調(diào)增的。
1597460037 
2022 01/08 11:19
老師，您好，不變更2020年度所得稅申報表，2020年度虧損部份在2021年度企業(yè)所得稅申報表第九欄里首先就在彌補以前年度虧損里顯示，虧損額是不能修改的，那2021年度要調(diào)增所得稅款，2021年度申報表不能顯示已調(diào)增企業(yè)所得稅呀。怎么做調(diào)增會計分錄呢？請老師指點。
蔣飛老師
2022 01/08 11:30
你好！屬于稅務(wù)與會計的差異，會計不用做賬的
1597460037
2022 01/08 11:42
老師，會計不用做賬，那以后年代查起這筆未發(fā)工資是否已補交企業(yè)所得稅，很難直觀的就能看出是否已補交了企業(yè)所得稅，只有當(dāng)時報稅的人才清楚，等時間久了，會計也會忘記的。
蔣飛老師
2022 01/08 12:05
可以在補提所得稅時，把摘要注明清楚
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