00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，就是報(bào)稅前幾個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候，報(bào)稅的時(shí)候報(bào)多了，到后期又進(jìn)入成本了，導(dǎo)致全年的那個(gè)所得稅費(fèi)用就應(yīng)該沒(méi)有前期報(bào)的那么高，實(shí)際上沒(méi)有，前期那匯總在一起，累計(jì)跟實(shí)際到年末預(yù)算，就是前期我報(bào)多呢，這種賬該怎么處理，應(yīng)該前期我報(bào)了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，第四季度的時(shí)候，他是根據(jù)你的本年利潤(rùn)的累計(jì)申報(bào)所得稅的，如果前面都有交過(guò)稅的，四季度核下來(lái)全年是沒(méi)有稅的，四季度不交稅，到了明年五月前匯算清繳的時(shí)候，會(huì)重新匯總，多繳的稅會(huì)做退稅處理。
2021 12/30 09:59
84784966 
2021 12/30 10:20
我多繳了，那我期末那個(gè)用做一筆賬務(wù)處理嗎？還是不用做，直接把前期繳那個(gè)業(yè)所得稅直接就給他結(jié)轉(zhuǎn)了就可以呀。
森林老師 
2021 12/30 10:26
同學(xué)，你好，多繳了不做賬務(wù)處理，
假如你計(jì)提了100元，實(shí)際應(yīng)該只計(jì)提40元，你可以在四季度做地提的沖回處理
計(jì)提時(shí)，借所得稅100，貸應(yīng)交稅費(fèi)100，當(dāng)時(shí)交稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)100? 貸銀行100
你現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了60元，沖一下，借所得稅-60，貸應(yīng)交稅費(fèi)-60
這樣下來(lái)，你的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)該是貸方-60，也就是多繳了60元的意思，等你匯算的時(shí)候，這個(gè)60元退給你時(shí)，做借銀行60? 貸應(yīng)交稅費(fèi)60，這個(gè)時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額就是零了。
84784966
2021 12/30 10:36
老師你看我這樣理解對(duì)不對(duì)，那是不是我年末的那筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就應(yīng)該在提前做一個(gè)借所得稅負(fù)數(shù)就相當(dāng)于多交了多少本，貸應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)所得稅一個(gè)負(fù)數(shù)，再去結(jié)轉(zhuǎn)，那筆真正的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目里，是這個(gè)意思嗎？
森林老師
2021 12/30 10:37
同學(xué)，你好，理解對(duì)的，
閱讀 425
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
298
意見(jiàn)反饋
