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你好 補繳2019年的企業(yè)所得稅3000怎么做分錄，產(chǎn)生滯納金的分錄
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你好，補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 12/23 10:33
84784975 
2021 12/23 11:44
專管員讓更正當年的所得稅 那是不是只要調整當年的賬就行了
紫藤老師 
2021 12/23 11:45
只要調整當年的賬就行了
84784975
2021 12/23 11:48
而有筆是辦公費現(xiàn)金支付 有筆主營業(yè)務成本銀行支付 那是不是做借本年利潤 -60000 貸辦公費-30000 主營業(yè)務成本-30000 ？？
紫藤老師
2021 12/23 11:49
辦公費現(xiàn)金支付，如果是去年的
借 以前年度損益調整
貸庫存現(xiàn)金
84784975
2021 12/23 13:32
這2筆錢是實實在在出去了 但辦公費的30000跟主營業(yè)務成本的30000要減少 怎么寫分錄當年，就是要調整在19年賬里 不跨年，實際業(yè)務在19年3月 我想調整在19年12月 應該做怎樣的分錄
紫藤老師
2021 12/23 15:29
涉及損益的，需要以前年度損益調整
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