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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，以前年度的廣告費(fèi)發(fā)票不合規(guī)，需調(diào)出，補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金，賬務(wù)處理怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計(jì)提稅款時(shí)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2021 12/02 09:39
紫藤老師 
2021 12/02 09:39
滯納金分錄
借營(yíng)業(yè)外支出
貸銀行存款
84784979 
2021 12/02 09:43
老師，有問題的發(fā)票的那筆費(fèi)用還用調(diào)整嗎？
紫藤老師
2021 12/02 09:43
那筆費(fèi)用不用調(diào)整了
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