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問(wèn)題已解決
問(wèn)題1：企業(yè)虧損，并已確認(rèn)可以在稅法確定期限內(nèi)能夠彌補(bǔ)虧損，這時(shí)候?yàn)槭裁匆_認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？請(qǐng)講一下原理。 問(wèn)題2：企業(yè)虧損，并已確認(rèn)可以在稅法確定期限內(nèi)能夠彌補(bǔ)虧損，那我們每月在做賬時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是：借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎？不能再使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這個(gè)科目是嗎？為什么？
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一、遞延所得稅資產(chǎn)是由于時(shí)間性差異，導(dǎo)致的所得稅費(fèi)用。
這個(gè)是理論的內(nèi)容。
二、分錄是：
?1、借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
2、借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
此分錄就會(huì)影響當(dāng)期需要繳納的企業(yè)所得稅了
2021 12/01 16:00
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