問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，企業(yè)怎樣把可彌補(bǔ)的虧損做成遞延所得稅資產(chǎn)？比如可彌補(bǔ)虧損一千萬(wàn)

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/25 10:25
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
彌補(bǔ)虧損計(jì)提遞延所得稅，按稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額部分計(jì)提虧損。 可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計(jì)算確定準(zhǔn)予用以后年度的應(yīng)納稅所得彌補(bǔ)的虧損
2022 11/25 10:33
84785032
2022 11/25 10:57
那不做遞延所得稅資產(chǎn)一樣可以彌補(bǔ)以后年度虧損呀，做這步有什么具體作用呀
樸老師
2022 11/25 11:01
同學(xué)你好 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的虧損,稅法規(guī)定可用以后年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ),但彌補(bǔ)期限最長(zhǎng)5年,這就產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異,但是否確認(rèn)為一項(xiàng)遞延所得稅資產(chǎn)
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