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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，根據(jù)這個(gè)資料，甲公司2x17年至2x20年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額？我看答案計(jì)算17年的時(shí)候分兩步：200×12.5%+200×25%，為什么是分兩步呢？
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同學(xué)你好，
這個(gè)題目跟2018年所得稅的**跟像，也是3免3減半，2017年產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異400，同學(xué)看一下，按照同學(xué)的描述，有200差異是在2020年轉(zhuǎn)回，所以用12.5%稅率，另外200差異在2021年轉(zhuǎn)回，所以恢復(fù)成25%稅率哈，遞延所得稅余額要用差異額轉(zhuǎn)回那一年稅率。
2021 11/10 21:52
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