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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師這題的第一問(wèn)，如何進(jìn)行納稅調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
范老師
金牌答疑老師
職稱：法學(xué)碩士，高分通過(guò)法律職業(yè)資格考試，長(zhǎng)期從事中級(jí)職稱、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師的教學(xué)工作，擅長(zhǎng)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行案例化解釋，助力學(xué)員順利通關(guān)，夢(mèng)想成真。
已解答1634個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
在進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí)，需要根據(jù)會(huì)計(jì)處理與稅收處理的差異來(lái)調(diào)整企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。
固定資產(chǎn)折舊差異：
會(huì)計(jì)處理：雙倍余額遞減法。
20X2年折舊=1500*2/10=300萬(wàn)元
賬面價(jià)值=1500-300=1200萬(wàn)元
稅收處理：直線法。
1500/10=150萬(wàn)元
1500-150=1350萬(wàn)元
會(huì)計(jì)上1200小于稅法上1350，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/27 13:48
m38312168 
12/27 14:26
老師，這題是從20X1年開始計(jì)提折舊，您的計(jì)算中是直接計(jì)算了20x2年是為什么啊？下面是我自己做的，請(qǐng)您看下對(duì)不對(duì)？
范老師 
12/27 14:29
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這邊沒(méi)有看到您的圖片，辛苦再發(fā)一下
祝您學(xué)習(xí)愉快！
m38312168
12/27 14:45
您在看一下是否能看清
范老師
12/27 14:53
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這邊還有沒(méi)有看到，您說(shuō)的“下面是我自己做的”的圖片
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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