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問(wèn)題已解決
某制造業(yè)納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)稅額中，增值稅專用發(fā)票500萬(wàn)元，道路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票100萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票100萬(wàn)元，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)200萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票200萬(wàn)元。2023年12月，該納稅人因發(fā)生非正常損失，此前已抵扣的增值稅專用發(fā)票中，有50萬(wàn)元進(jìn)項(xiàng)稅額按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。該納稅人按照規(guī)定申請(qǐng)留抵退稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例分子部分是涉及到道路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票100萬(wàn)元還是國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)增值稅電子普通發(fā)票100萬(wàn)元
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進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的分子部分涉及的是道路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票100萬(wàn)元。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的分子部分涉及的是道路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票100萬(wàn)元。
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10/21 14:21
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