你好,老師,麻煩問一下我們今年需要減免購買方往年的服務費,該筆服務費已全額計提壞賬準備,今年的分錄應該怎么寫?
如果一筆服務費已經全額計提了壞賬準備,并且現(xiàn)在需要減免購買方往年的服務費,那么在今年的分錄中,你需要做兩筆分錄:
1.首先,你需要將已經計提的壞賬準備轉回,因為現(xiàn)在需要減免這部分費用。分錄如下:
借:壞賬準備
貸:應收賬款
2.然后,你需要實際減免這部分服務費,將應收賬款減少相應的金額。分錄如下:
借:應收賬款
貸:以前年度損益調整
請注意,這里的“以前年度損益調整”科目用于調整以前年度的財務報表,因為現(xiàn)在是在處理往年的服務費。在實際操作中,你可能還需要考慮相關的稅費和其他影響,以及是否需要進行備注說明。如果有其他特殊情況或會計政策需要遵循,請根據(jù)實際情況調整分錄。
非常抱歉,您的問題實務性較強,一方面答復的老師不是很精通,另一方面也超出了考試輔導答疑板的服務范疇,
為了不影響您的日常工作,建議您到實務咨詢欄目(http://odtgfuq.cn/ask/)
向專業(yè)的實務專家進行咨詢,希望您能諒解。以上請您參考
祝您學習愉快!如果一筆服務費已經全額計提了壞賬準備,并且現(xiàn)在需要減免購買方往年的服務費,那么在今年的分錄中,你需要做兩筆分錄:
1.首先,你需要將已經計提的壞賬準備轉回,因為現(xiàn)在需要減免這部分費用。分錄如下:
借:壞賬準備
貸:應收賬款
2.然后,你需要實際減免這部分服務費,將應收賬款減少相應的金額。分錄如下:
借:應收賬款
貸:以前年度損益調整
請注意,這里的“以前年度損益調整”科目用于調整以前年度的財務報表,因為現(xiàn)在是在處理往年的服務費。在實際操作中,你可能還需要考慮相關的稅費和其他影響,以及是否需要進行備注說明。如果有其他特殊情況或會計政策需要遵循,請根據(jù)實際情況調整分錄。
非常抱歉,您的問題實務性較強,一方面答復的老師不是很精通,另一方面也超出了考試輔導答疑板的服務范疇,
為了不影響您的日常工作,建議您到實務咨詢欄目()
向專業(yè)的實務專家進行咨詢,希望您能諒解。以上請您參考
祝您學習愉快!