免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
如果一筆服務(wù)費(fèi)已經(jīng)全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，并且現(xiàn)在需要減免購買方往年的服務(wù)費(fèi)，那么在今年的分錄中，你需要做兩筆分錄：

1.首先，你需要將已經(jīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，因?yàn)楝F(xiàn)在需要減免這部分費(fèi)用。分錄如下：

借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款

2.然后，你需要實(shí)際減免這部分服務(wù)費(fèi)，將應(yīng)收賬款減少相應(yīng)的金額。分錄如下：

借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益調(diào)整

請注意，這里的“以前年度損益調(diào)整”科目用于調(diào)整以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，因?yàn)楝F(xiàn)在是在處理往年的服務(wù)費(fèi)。在實(shí)際操作中，你可能還需要考慮相關(guān)的稅費(fèi)和其他影響，以及是否需要進(jìn)行備注說明。如果有其他特殊情況或會計(jì)政策需要遵循，請根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整分錄。

非常抱歉，您的問題實(shí)務(wù)性較強(qiáng)，一方面答復(fù)的老師不是很精通，另一方面也超出了考試輔導(dǎo)答疑板的服務(wù)范疇，

為了不影響您的日常工作，建議您到實(shí)務(wù)咨詢欄目（http://odtgfuq.cn/ask/）

向?qū)I(yè)的實(shí)務(wù)專家進(jìn)行咨詢，希望您能諒解。以上請您參考

祝您學(xué)習(xí)愉快！