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問(wèn)題已解決
A公司跨市提供建筑服務(wù)，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的，如果有分包款： 1、A公司以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅是嗎？ 2、A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0了是嗎？
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秦老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，善于總結(jié)和歸納，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，能化繁為簡(jiǎn)，深入淺出，深受學(xué)員喜愛(ài)。
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.A公司跨市提供建筑服務(wù)，如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，并且有分包款，那么A公司應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因?yàn)轭A(yù)繳和機(jī)構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.A公司跨市提供建筑服務(wù)，如果采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，并且有分包款，那么A公司應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機(jī)構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因?yàn)轭A(yù)繳和機(jī)構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/01 15:54
小太陽(yáng) 
08/01 16:56
1、這樣的話(huà)，分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了？不交了嗎？
2、一般計(jì)稅的話(huà)，分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機(jī)構(gòu)所在地繳納了，簡(jiǎn)易計(jì)稅的話(huà)，分包款對(duì)應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢？
秦老師 
08/01 16:56
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1、這樣的話(huà)，分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了？不交了嗎？
差額納稅，針對(duì)A公司來(lái)說(shuō)，差額部分不納稅了
2、一般計(jì)稅的話(huà)，分包款對(duì)應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機(jī)構(gòu)所在地繳納了，簡(jiǎn)易計(jì)稅的話(huà)，分包款對(duì)應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢？
針對(duì)總包公司，差額部分不納稅
承接分包業(yè)務(wù)的下游公司，收取分包款，是要針對(duì)分包款繳納增值稅的
祝您學(xué)習(xí)愉快！ 小太陽(yáng)
08/01 19:55
1、一般計(jì)稅情況下：比如Ａ銷(xiāo)項(xiàng)稅額為150萬(wàn)（全額計(jì)算的），A公司在省外預(yù)交增值稅100萬(wàn)（有分包，差額計(jì)算的），在機(jī)構(gòu)所在地繳納150萬(wàn)-100萬(wàn)=50萬(wàn)（不考慮進(jìn)項(xiàng)稅）
2、簡(jiǎn)易計(jì)稅情況下：比如A全額計(jì)算應(yīng)交150萬(wàn)，A在省外預(yù)交增值稅100萬(wàn)（有分包，差額計(jì)算），在機(jī)構(gòu)所在地繳納150-100=50萬(wàn)
以上邏輯都正確嗎？
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