問(wèn)題已解決

需要列出計(jì)算過(guò)程和會(huì)計(jì)分錄 3、某建筑公司為增值稅一般納稅人，2021年5月承接了兩個(gè)工程項(xiàng)目，這兩個(gè)項(xiàng)目均 為跨省項(xiàng)目。A 項(xiàng)目為包工包料提供建筑服務(wù)，含增值稅總包款為 3000 萬(wàn)元，含稅分包款 1000 萬(wàn)元：B項(xiàng)目是為甲供工程提供的建筑服務(wù)，選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，含稅總包款為 1000 萬(wàn)元，含稅分包款 100 萬(wàn)元。 請(qǐng)回答以下問(wèn)題。（以萬(wàn)元為單位） 問(wèn)題（3）：B項(xiàng)目應(yīng)該在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳多少增值稅？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/30 11:53
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清風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，正在測(cè)算，稍等
2022 10/30 12:05
清風(fēng)老師
2022 10/30 12:08
一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照 3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。 所以B項(xiàng)目應(yīng)該在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅=(1000－100)/1.03*0.03=26.21
清風(fēng)老師
2022 10/30 12:26
若對(duì)你有幫助，期待獲得你的評(píng)價(jià)，謝謝
84785024
2022 10/30 12:57
賬務(wù)處理麻煩寫(xiě)一下
清風(fēng)老師
2022 10/30 12:59
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金26.21 貸:銀行存款26.21
84785024
2022 10/30 13:07
好的，五星評(píng)價(jià)
清風(fēng)老師
2022 10/30 13:17
若對(duì)你有幫助，期待獲得你的評(píng)價(jià)，謝謝了
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