問(wèn)題已解決

某建筑施工企業(yè)（一般納稅人），既有新項(xiàng)目同時(shí)兼有老項(xiàng)目（選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅），2021年2月購(gòu)買(mǎi)建筑用的材料，新老項(xiàng)目共同使用，取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)稅合計(jì)金額113萬(wàn)元；當(dāng)月新項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入809萬(wàn)元（含增值稅）；老項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入1030萬(wàn)元（含增值稅）。該企業(yè)2月份應(yīng)納的增值稅額是（ ）萬(wàn)元。 A.96.80 B.91.26 C.89.34 D.83.80 新項(xiàng)目為啥可以抵扣，這個(gè)用的是什么公式。

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/10 22:08
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué) 因?yàn)樾马?xiàng)目是一般計(jì)稅的稅率高，在計(jì)算銷售稅額時(shí)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 簡(jiǎn)易計(jì)稅，稅率低，所以不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
2022 06/10 22:16
84785042
2022 06/10 22:18
老師，這個(gè)進(jìn)口已經(jīng)交了消費(fèi)稅，國(guó)內(nèi)為啥還要交
立峰老師
2022 06/10 22:25
? 因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的是香水精，而銷售的是高檔化妝品，不屬于可以抵扣范圍，所以國(guó)內(nèi)照常征。 ?注意看消費(fèi)稅法中關(guān)于可抵扣消費(fèi)稅的規(guī)定，未列舉的不得抵扣。 您再理解一下，如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流，加油！ ?
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