甲公司2x19年年末應(yīng)收賬款賬面余額為800萬元,已提環(huán)賬準(zhǔn)備100萬元,假定稅法規(guī)定,已提環(huán)賬準(zhǔn)備在實(shí)際發(fā)生損失前不得稅前扣除。則2x19年年末產(chǎn)生的暫時(shí)性差異為()。 A.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異800萬元 B.可抵扣暫時(shí)性差異700萬元 C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異900萬元 D.可抵扣暫時(shí)性差異100萬元 老師,這題應(yīng)該用應(yīng)收賬款來對比嗎? 應(yīng)收賬款賬面700 計(jì)稅:700-700=0 不是應(yīng)該應(yīng)納稅700嗎
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
不是的,這是資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ),是未來期間可以稅前扣除的金額800
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