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老師，這句話為什么是形成可抵扣暫時性差異呢，不是賬面價值大于計稅價值嗎，不是產(chǎn)生應納稅暫時性差異嗎，
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你好，只有資產(chǎn)類的賬面價值大于計稅基礎，才形成應納稅暫時性差異
07/16 17:09
84784956 
07/16 17:11
這捐贈支出，不是計入營業(yè)外支出嗎
84784956
07/16 17:12
營業(yè)外支出又不是負債，
王曉曉老師 
07/16 17:12
這個是的，這個就是超出限額當年不可以扣，以后年度可以抵扣，可以抵扣的就是可抵扣暫時性差異
84784956
07/16 17:17
不太明白，不是根據(jù)賬面價值和計稅價值比較嗎
王曉曉老師
07/16 17:29
資產(chǎn)跟負債才看賬面價值和計稅基礎的，這個，還有未彌補虧損不是這樣看的
84784956
07/16 17:30
好的，謝謝老師
王曉曉老師
07/16 17:32
不客氣的，加油加油加油
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