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某會計師事務(wù)所的注冊會計師負責(zé)審計某公司202X年財務(wù)報表，被審計單位相關(guān)內(nèi)部控制了解情況如下，請逐一判斷以下2種情況是否存在缺陷并且說明理由: （1）采購部收到經(jīng)批準的請購單后，由共職員A進行詢價并確定供應(yīng)商，再由共職員B負責(zé)編制和發(fā)出預(yù)先連續(xù)編號的訂購單。 （2）為使采購業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)徹底分離，規(guī)定采購人員不得參與驗收。收到供應(yīng)商發(fā)來的貨物后，必須由財會部門負責(zé)采購業(yè)務(wù)會計記錄的人員進行驗收登記，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
（1）存在缺陷。詢價和確定供應(yīng)商應(yīng)當職責(zé)分離。
（2）存在缺陷。按照內(nèi)部會計控制規(guī)范的規(guī)定，采購、驗收、記錄三項職務(wù)屬于不相容職務(wù)。將驗收業(yè)務(wù)交由記錄人員辦理，不符合不相容職務(wù)分離的要求。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/06 10:06
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