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A公司2020年度利潤(rùn)總額為1000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債無期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下： 2020年下列有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有： ①當(dāng)期作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為500萬元，2020年12月31日的公允價(jià)值為900萬元。稅法規(guī)定，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)持有期間市價(jià)變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 ②2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1000萬元，使用年限為10年，凈殘值為0。會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。 除上述項(xiàng)目外，其他資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目不存在會(huì)計(jì)和稅收的差異。 要求： （1）計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額、當(dāng)期應(yīng)交所得稅； （2）計(jì)算交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異