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@家權(quán)老師 老師 假如收到兩年的租賃費收入200萬，增值稅做分錄：借管理費用218 貸：其他業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額18。企業(yè)所得稅確認(rèn)當(dāng)年收入100萬。也就是需要會計利潤納稅調(diào)減100萬 按100萬繳納企業(yè)所得稅是吧？
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增值稅分錄有誤，應(yīng)借銀行存款等 218，貸預(yù)收賬款 200、應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）18。企業(yè)所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制，當(dāng)年應(yīng)確認(rèn)收入 100 萬，會計利潤需納稅調(diào)減 100 萬，按 100 萬繳納企業(yè)所得稅
2024 12/27 10:17
84784952 
2024 12/27 10:20
哦哦 那實際發(fā)生的時候 借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入是嗎
樸老師 
2024 12/27 10:22
同學(xué)你好
對的
是這樣
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