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問(wèn)題已解決
老師，我們補(bǔ)繳上年度的增值稅及附加稅，滯納金。會(huì)計(jì)分錄如何做呢？
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之前少做了收入嗎？如果是的話，借，應(yīng)收賬款，貸，以前年度損益調(diào)整，
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款。
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
貸銀行存款
借，以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸，銀行存款。
借，業(yè)外支出滯納金，貸，銀行存款。
2024 12/25 12:56
84785019 
2024 12/25 13:01
就是加計(jì)扣除不能抵減，補(bǔ)了稅
郭老師 
2024 12/25 13:02
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
貸銀行存款
借，以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸，銀行存款。
借，業(yè)外支出滯納金，貸，銀行存款。
84785019
2024 12/25 13:06
老師，可以這樣做嗎？
郭老師
2024 12/25 13:07
可以的，但是你的附加稅沒(méi)有做。
郭老師
2024 12/25 13:07
滯納金也沒(méi)有做的
84785019
2024 12/25 18:13
那這塊我如何做更正分錄呢
郭老師
2024 12/25 18:22
借，以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸，銀行存款。
借，業(yè)外支出滯納金，貸，銀行存款。
補(bǔ)
84785019
2024 12/25 18:27
到時(shí)我只知道總金額，所以全額計(jì)入了。后來(lái)有明細(xì)的話。我再更正下分錄，應(yīng)該也可以，對(duì)吧？
郭老師
2024 12/25 18:28
你好可以的
可以的
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