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老師 您好 公司補繳2019年增值稅和附加稅 還會產(chǎn)生滯納金，現(xiàn)在怎么做分錄?。?/p>
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您好！這個是什么原因要補？少做了收入嗎
06/12 10:04
84784960 
06/12 10:08
當時抵扣了餐飲費，現(xiàn)在稅局要求不讓抵，把多抵得轉(zhuǎn)出來，還得轉(zhuǎn)出加計抵減，補繳增值稅、附加稅，滯納金
宋生老師 
06/12 10:12
你好，這個你可以借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借。應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
然后再繳納。
附加稅也是，借1000年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交城建稅，教育費附加等
然后繳納。借應(yīng)交稅費，應(yīng)交城建稅，教育費附加等 貸銀行存款
84784960
06/12 10:23
我們是小企業(yè)會計準則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
宋生老師
06/12 10:25
你好，這種的話建議你直接問管理員，看能不能做到本年。
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