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老師 您好 公司補(bǔ)繳2019年增值稅和附加稅 還會(huì)產(chǎn)生滯納金，現(xiàn)在怎么做分錄??？
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您好！這個(gè)是什么原因要補(bǔ)？少做了收入嗎
06/12 10:04
84784960 
06/12 10:08
當(dāng)時(shí)抵扣了餐飲費(fèi)，現(xiàn)在稅局要求不讓抵，把多抵得轉(zhuǎn)出來，還得轉(zhuǎn)出加計(jì)抵減，補(bǔ)繳增值稅、附加稅，滯納金
宋生老師 
06/12 10:12
你好，這個(gè)你可以借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
然后再繳納。
附加稅也是，借1000年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等
然后繳納。借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等 貸銀行存款
84784960
06/12 10:23
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
宋生老師
06/12 10:25
你好，這種的話建議你直接問管理員，看能不能做到本年。
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