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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
投資成本是320萬(wàn)，現(xiàn)在賬面價(jià)值是307萬(wàn)，前期遞延所得稅負(fù)債余額5萬(wàn)，所得稅費(fèi)用余額2萬(wàn)，稅率20%，現(xiàn)在如何做遞延所得稅分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好參考以下看看，賬面價(jià)值是307萬(wàn)，投資成本是320萬(wàn)，可抵扣暫時(shí)性差異 = 320 - 307=13萬(wàn)。
遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=13X20% = 2.6萬(wàn)。
遞延所得稅負(fù)債余額5萬(wàn)，需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債。遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回金額為5萬(wàn)
同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2.6萬(wàn)。
借：遞延所得稅負(fù)債5萬(wàn)
貸：遞延所得稅資產(chǎn)2.6萬(wàn)
所得稅費(fèi)用2.4萬(wàn)
2024 12/12 22:47
薇老師 
2024 12/12 22:59
遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：遞延所得稅負(fù)債 5 萬(wàn)
遞延所得稅資產(chǎn) 2.6 萬(wàn)
貸：所得稅費(fèi)用 7.6 萬(wàn)
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