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老師，請問一下股東代收了公司本應(yīng)付給委托方的貨款怎么做賬
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股東代收公司應(yīng)付委托方貨款時，公司應(yīng)借記 “其他應(yīng)收款 - 股東”，貸記 “應(yīng)收賬款 - 委托方”。
12/06 13:43
84785019 
12/06 13:45
為什么貸方為應(yīng)收賬款。是我們要付給委托方的錢
羊小羊老師 
12/06 13:47
因為這筆貨款本就是委托方應(yīng)付給公司的，在股東代收的情況下，相當(dāng)于公司收回了這筆應(yīng)收賬款，所以貸記 “應(yīng)收賬款”。
84785019
12/06 13:48
不是的。是委托方直接把貨拉到我們門市給他們銷售的，是我們需要把賣的時候貨款全部轉(zhuǎn)給他們
84785019
12/06 13:49
他們再返傭金給我們
84785019
12/06 13:49
現(xiàn)在股東A代收了這比貨款，我們是要全部轉(zhuǎn)給委托方的
羊小羊老師
12/06 13:51
在這種代銷且有返傭的模式下，股東代收貨款時，公司應(yīng)借記 “其他應(yīng)收款 - 股東”，貸記 “其他應(yīng)付款 - 應(yīng)付委托方貨款”，因為代收行為使得公司對委托方的付款責(zé)任體現(xiàn)為對股東的應(yīng)收款。
84785019
12/06 13:53
那其他應(yīng)付款最后怎么沖掉呢，我分錄全程沒有體現(xiàn)其他銀行付款呀
84785019
12/06 13:54
借受托代銷商品， 貸受托代銷商品款， 借銀行存款，貸受托代銷商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅， 借受托代銷商品款，貸銀行存款 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
羊小羊老師
12/06 13:57
要沖掉其他應(yīng)付款，在正常支付委托方貨款時借記 “其他應(yīng)付款 - 應(yīng)付委托方貨款”、貸記 “銀行存款”；若股東代收后交回公司，先借記 “銀行存款”、貸記 “其他應(yīng)收款 - 股東”，再按正常支付流程沖銷?？紤]傭金時，收到傭金借記 “銀行存款”、貸記 “主營業(yè)務(wù)收入 - 代銷傭金收入”。
84785019
12/06 14:00
那如果是這樣子的沖銷的話，委托方把貨物運(yùn)送我們門市，我做了借：委托代銷商品 貸；委托代銷商品款 那最后我是委托代銷商品款又怎么沖掉呢
羊小羊老師
12/06 14:15
銷售代銷商品時，通過貸記 “其他應(yīng)付款 - 應(yīng)付委托方貨款” 來沖減 “受托代銷商品款”，后續(xù)支付委托方貨款等相應(yīng)操作再進(jìn)一步完成沖銷處理。
84785019
12/06 14:29
那我對外銷售時就做借：其他應(yīng)收款-股東 貸：受托代銷商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785019
12/06 14:30
但是這里開出去的票是免稅的。我還用體現(xiàn)應(yīng)交增值稅嗎
羊小羊老師
12/06 14:38
若銷售代銷商品發(fā)票免稅，對外銷售時做借 “其他應(yīng)收款 - 股東”，貸 “受托代銷商品”，無需體現(xiàn) “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅”。
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